Seminar

Kreditnehmereinheiten nach § 19 Absatz 2 KWG sowie Gruppen verbundener Kunden nach Artikel 4 Absatz 1 Nummer 39 CRR

Seminarnummer

20.06.943.08

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Zielgruppe

Mitarbeiter/-innen im Kreditmeldewesen, der Marktfolge Aktiv, Kreditanalysten, Kreditrevisoren sowie sonstige Mitarbeiter/-innen, die sich entweder neu mit der Materie beschäftigen oder die ihre bisher erlangten Kenntnisse wieder auffrischen bzw. vertiefen möchten.

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Zielsetzung

Ihr Nutzen:

• Sie sind in der Lage, Kreditnehmer sachgerecht und risikoadäquat nach Artikel 4 Absatz 1 Nummer 39 CRR sowie gemäß § 19 Absatz 2 KWG zusammenzufassen
• Sie können die aufsichtsrechtlichen Vorschriften in der Praxis anwenden
• Sie werden befähigt, Kreditnehmer sach- und risikogerecht zu Einheiten zusammenzufassen. Sie erhalten Tipps zur Anwendung für Ihre tägliche Arbeit
• Im Rahmen des Seminars ergeben sich zahlreiche Gelegenheiten zur Diskussion und zum Austausch auch zwischen den Teilnehmern
• Beim eigenständigen Lösen von Praxisfällen können die im Rahmen des Seminars erworbenen Kenntnisse direkt umgesetzt werden
• Wie sind Kreditnehmer zu einer Kreditnehmereinheit nach § 19 Absatz 2 KWG bzw. zu einer Gruppe verbundener Kunden gemäß Artikel 4 Absatz 1 Nummer 39 CRR zusammenzufassen? Wie sind die aufsichtsrechtlichen Vorschriften in der Praxis anzuwenden?
• Antworten auf diese und weitere Fragen erhalten Sie in diesem Seminar

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Inhalte

• Bedeutung und Zielsetzung der Vorschriften
• Anforderungen an die Institute
• Rechtliche Grundlagen

Gruppe verbundener Kunden (GvK) (anhand der EBA-Leitlinien zu verbundenen Kunden und unter Berücksichtigung des BaFin-Rundschreibens 14/2018)

Kontrolle

• Stimmrechtsmehrheit, Mehrheit bei der Organbestellung, Kontrolle aufgrund Vertrag oder Satzungsbestimmung, Auffangtatbestand, Widerlegung des single risk, usw.
• Wirtschaftliche Abhängigkeit/en
• Verhältnis zwischen Abhängigkeit aufgrund Kontrolle und aufgrund wirtschaftlicher Abhängigkeit
• Alternativer Ansatz bei der Bildung von GvK mit Schuldnern der öffentlichen Hand
• Kontroll- und Managementverfahren zur Ermittlung von verbundenen Kunden

Kreditnehmereinheit (KNE)

• Beherrschender Einfluss:
  • Kapitalanteile oder Stimmrechte ab 50%
  • Treuhänderisch gehaltene Anteile 
  • § 290 Absatz 2 HGB
  • Gewinnabführungsvertrag
• Persönlich haftende Gesellschafter bei Personenhandels- oder Kapitalgesellschaften sowie bei Partnerschaftsgesellschaften
• Konzerne nach § 18 AktG
  • Unterordnungskonzern
  • Gleichordnungskonzern
• Kumulation
• Sonderfälle

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